Новая система налоговых вычетов пробьет в бюджете большую дыру

Дата-центр ФНС в Дубне в ноябре 2020 года открыли глава ведомства Даниил Егоров и премьер Михаил Мишустин. Фото РИА Новости

Российское правительство обещает гражданам создать новый сервис для получения налоговых вычетов за оплату лечения, обучения, фитнеса, покупки жилья и лекарств. Сегодня такими вычетами граждане РФ часто не пользуются. А если вдруг воспользуются, то федеральный бюджет лишится многих сотен миллиардов рублей. И правительству придется снова повышать налоги. Одни только налоговые вычеты за покупку лекарств могут облегчить казну на 150 млрд руб. Такие данные следуют из новой оценки расходов граждан РФ за прошлый год.

Средняя российская семья тратит на покупку лекарств 19,5 тыс. руб. в год, сообщила в среду компания «Сбербанк страхование». В теории за эти лекарственные расходы каждый налогоплательщик может получить налоговый вычет в размере 13%.

И если все граждане обратятся за таким вычетом, то средняя российская семья станет богаче на 2,5 тыс. руб. А казна потеряет при этом около 150 млрд руб. При этом государство может существенно облегчить процедуру оформления вычета за счет внедрения системы отслеживания покупок граждан.

Российское государство завершает создание системы тотального учета доходов и расходов налогоплательщиков. Создается единый федеральный информационный регистр, в который войдут в том числе и сведения об имуществе и семейном положении каждого гражданина. Для россиян эта система обещает некоторые облегчения. Оплатить налоги, штрафы и пени, а также получить налоговый вычет можно будет без обременительного сбора множества справок и квитанций. В ближайшее время «кешбэк» от налоговой можно будет так же легко получать за лекарства, обучение и даже фитнес. Эксперты предупреждают, что за удобства гражданам придется заплатить своей анонимностью, а «большой цифровой брат» по расходам сможет точнее определить и обложить налогом доходы.

Госдума приняла во вторник во втором чтении правительственный законопроект, который поможет упростить и ускорить получение гражданами налоговых вычетов. Когда этот закон заработает, вернуть 13% подоходного налога можно будет через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) нажатием одной кнопки – без заполнения декларации и сбора подтверждающих документов, а право на получение вычета налоговики проверят сами с помощью автоматизированной информационной системы. Как сообщалось, такая система позволит гражданам получить деньги быстрее, в течение полутора месяцев.

Вот только изменения касаются пока только вычетов по расходам на приобретение жилья, погашение процентов по ипотеке и суммах, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет. К так называемым социальным вычетам – по расходам на образование, медицину – новшество пока не относится, так же как оно не распространяется на спорт и фитнес, по которым утвержденным на этой неделе решением президента Владимира Путина начнут делать вычеты с 1 января следующего года.

Социальный вычет может выливаться в значительные суммы: если потратить, например, на спорт разрешенный максимум, 120 тыс. руб., то из бюджета можно вернуть 13% – 15,6 тыс. руб. Такие же деньги можно получить, например, за покупку лекарств или поход к частному стоматологу. Но россияне не активно пользуются такой возможностью именно потому, что это связано со сбором документов, не все готовы копить целый год чеки, а потом нести их в налоговую. Впрочем, глава ФНС Даниил Егоров рассказывал, что получить вычет за обучение, лечение и покупку лекарств автоматически можно, но для этого нужно самостоятельно загружать чеки в специальный сервис налоговой службы.

ФНС, как и другие госорганы, активно движется по пути цифровизации, собирая в своих дата-центрах ежедневно огромные объемы информации, вплоть до онлайн-чеков магазинов. Один из таких центров глава кабинета Михаил Мишустин и Даниил Егоров открыли в ноябре прошлого года в подмосковной Дубне. Во вторник в правительстве сообщили, что расширяют эксперимент по переводу государственных IT-систем на единую облачную платформу: к Минцифры и некоторым другим ведомствам, участвовавшим в эксперименте с 2019 года, в 2021-м к проекту присоединятся Минэкономразвития, Минстрой, Минздрав, Роструд, Росреестр, Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

У ФНС – свое «облако»: министр финансов Антон Силуанов хвалил службу за создание блокчейн-платформы для льготного кредитования бизнеса и оцифровку данных госреестра записей актов гражданского состояния (ЗАГС). Но опять же если человек, например, вышел на пенсию и по закону должен получить налоговые льготы, автоматически этого не произойдет, гражданин обязан знать о своих привилегиях и отдельно заявить свои претензии на них.

За последние два года число запросов данных, которыми располагает ФНС, выросло в 10 раз, рассказывал Даниил Егоров. По его словам, они поставляются через сайт, блокчейн, личные кабинеты налогоплательщиков, прямые интеграции, Open API, сотню сервисов системы электронного межведомственного взаимодействия (СМЭВ) и в Национальную систему управления данными. Сейчас ФНС работает над централизацией этих потоков в единую систему. До конца 2021 года планируется запустить в промышленную эксплуатацию единый федеральный информационный регистр с 30 видами данных о гражданах – впрочем, в ФНС поясняли, что в нем не будет информации о доходах и налоговых поступлениях.

Аналитики отмечают не только положительные стороны цифровизации и сбора огромного массива информации. Даже если не брать в расчет риски, связанные с утечкой личных данных граждан, есть опасения и по поводу того, что после того, как окажутся известны все детали каждой безналичной покупки, налоговики смогут на абсолютно новом уровне контролировать расходы россиян и выявлять на основе этой информации тех, кто скрывает доходы.

«Идея упрощения процедуры получения налоговых вычетов назрела давно. Можно даже сказать, что законодательное закрепление данной идеи немного отстало как от общественного запроса, так, собственно, и от технологических возможностей налоговых органов», – сказал «НГ» директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов. По мнению эксперта, ограниченный перечень вычетов, на которые распространяется упрощение, вполне логичен. «Прежде чем идти в упрощение социальных вычетов, необходимо обеспечить доступ налоговых органов к абсолютно достоверной информации о реально понесенных расходах гражданами на предусмотренные налоговым законодательством цели, будь то образование или медицинские услуги. Работа в этом направлении уже ведется, и мы, надеюсь, скоро увидим упрощенный порядок предоставления и социальных вычетов».

Анонсированная ФНС работа по централизации информации о гражданах и является одним из звеньев этой цепи, считает Саськов. «Это современное решение в рамках общемировых тенденций развития налогового администрирования физических лиц – сбор в одну точку всего массива финансовой и имущественной информации о человеке. Учитывая темпы цифровизации процессов налогового администрирования, подобного рода ресурс в виде централизованного хранилища с элементами искусственного интеллекта будет реализован ФНС в ближайшее время, я думаю, в течение года», – говорит эксперт.

«Мы движемся к тому, что ФНС будет контролировать все хозяйственные и финансовые операции в режиме онлайн. Электронный документооборот, каналы передачи информации, тотальный контроль за расчетными счетами и налоговой отчетностью – это лишь часть инструментов, с помощью которых усиливается зоркость «большого брата», – сказала «НГ» управляющий партнер компании Topline Наталья Ненашева. – Нововведения по упрощению процедуры налогового вычета говорят о том, что все меньше возможностей существовать в серых экономических зонах – то есть вести коммерческую деятельность или получать доходы так, чтобы налоговая ничего не замечала. Фискальные органы уже знают о целых сферах деятельности абсолютно все: им не нужны даже подтверждающие документы, недвижимость – яркий пример этому, – говорит эксперт. – Но и менее дорогие приобретения мгновенно попадают в зону особого внимания: с 10 января банки обязаны проверять внесение либо снятие со счета сумм, превышающих 600 тыс. руб.».

«Все крупные сделки с неподтвержденными доходами уже под запретом. Под особым контролем находятся операции по депозитам от третьих лиц, почтовым переводам и пополнению счета мобильного телефона на 100 тыс. руб. и более. Эти шаги обосновываются властями как борьба с отмыванием доходов и устранение лазеек для ведения черных и серых расчетов», – говорит Ненашева.

И тут, как нетрудно заметить, нет деления на «доходы» и «расходы», говорит она, под контролем все движения средств по счетам. «Обмен информацией в треугольнике банки–ФНС–Росфинмониторинг упрощается и ускоряется чем дальше, тем больше. Ожидается, что в скором времени ФНС в автоматическом режиме будет получать информацию о наличии у любого клиента счетов, вкладов, а также об остатках на них или операциях за определенные периоды», – говорит эксперт.

Налоговые органы в последние годы становятся крупнейшим поставщиком данных о доходах – и компаний, и населения, но вряд ли можно говорить о цифровом контроле за доходами и расходами населения, ведь данные о расходах еще в значительной степени обезличены, сказала «НГ» замначальника отдела Института комплексных стратегических исследований Вера Кононова. Крупные покупки (недвижимость, автомобили), которые подлежат госрегистрации, являются исключением, поясняет она. Однако в будущем возможности для персонализированного учета расходов будут расти – и тогда пазл о доходах и расходах граждан может сложиться полностью, считает эксперт.

Что касается рисков, то, по мнению Кононовой, дело не в технологиях, а в управлении ими: возможности поднимать налоговые ставки, отменять вычеты и ужесточать администрирование были и задолго до цифровых технологий. «Есть серьезный фактор, который в будущем будет сдерживать всеобщую централизацию персональных данных, – это требования к их безопасности, поскольку риски, вызванные утечкой таких подробных данных, будут существенно выше, чем сейчас», – предупреждает она. 

«Цифровизация информации о расходах граждан, дающих право на налоговые вычеты, не может стать основой для уточнения информации об их доходах и роста налоговой нагрузки, это не взаимосвязанные позиции, - сказал «НГ» профессор кафедры бухучета и налогообложения РЭУ им. Г.В. Плеханова Сергей Колчин - Целью цифровизации информации о расходах граждан является не выявление их доходов, скрытых от налогообложения, а упрощение процедуры возврата ранее уплаченного налога на доходы физических лиц, то есть опосредовано снижение налоговой нагрузки на население».