Ольга Кулыгина
Фото Reuters
Агентство по страхованию вкладов (АСВ), по предварительным данным, должно выплатить около 30 млрд руб. вкладчикам Мастер-Банка, чьи депозиты не превышали 700 тыс. руб. Что будет с теми, чей вклад превышал эту сумму, неясно. Помимо физических лиц банк обслуживал организации. В число его клиентов входили такие известные компании, как «Вымпел-Коммуникации», сеть аптек «36,6», «Мостеплосетьстрой» и многие другие.
Мастер-Банк занимал 96-е место среди российских банков по объему активов – 80,87 млрд руб. Совокупный размер вкладов физических лиц в Мастер-Банке в начале ноября составлял около 46,94 млрд руб., вкладов юридических лиц – 13,11 млрд руб. Банку принадлежала одна из крупнейших в России сетей банкоматов (около 3,5 тыс. устройств). Кроме того, Мастер-Банк являлся одним из крупнейших процессинговых центров. Он обеспечивал работу пластиковых карточек десятков банков. В общей сложности крах Мастер-Банка затронул 260 кредитных организаций.
Ущерб, нанесенный Мастер-Банком гражданам, государству и хозяйствующим субъектам, огромен. Можно ли было избежать этого? Вполне! Уже несколько лет назад была создана достаточно простая и эффективная методика выявления банков-прачечных. Она была представлена руководству Росфинмониторинга вместе с перечнем недобросовестных банков и указанием объемов проходящих через них теневых финансов. Перечень включал несколько десятков кредитных учреждений, в числе которых и Мастер-Банк.
В настоящее время борьба правоохранительных органов с обналичиванием часто сводится к поискам фирм-однодневок и их ликвидации, что принципиально неверно. Большинство незаконных финансовых схем начинается с операции безналичного перевода средств от предприятия на расчетный счет однодневки. Как и реальные хозяйствующие субъекты, подобные структуры являются клиентами банков, которые обслуживают их счета и выполняют весь спектр банковских услуг, необходимый для их деятельности.
Таким образом, выявление банков, специализирующихся на массовом содержании однодневок, является основой усилий, направленных на минимизацию финансовых правонарушений. Мониторинг противозаконной финансовой деятельности на уровне банка значительно сокращает расходы, связанные с анализом отчетности значительного числа юридических лиц. Для определения недобросовестного банка исследуется его клиентская база и проводится сортировка его клиентов, по максимальному значению установленного объема поступлений и выплат определяются ключевые клиенты банка, от обслуживания финансовых операций которых кредитная организация получала наибольший доход.
На следующем этапе определяется, кто из крупнейших по оборотам клиентов банка является реальным хозяйствующим субъектом, а кто – фирмой-однодневкой. Наиболее информативными данными в этом случае являются сведения о финансовых операциях юрлица – размерах выплат, поступлений и периоде деятельности. Дополнительными сведениями служат данные о численности сотрудников, количестве счетов самой фирмы и ее контрагентов.
Таким образом, структура клиентской базы является ключевым критерием наличия или отсутствия противоправной деятельности банка, связанной с массовым содержанием фиктивных фирм, осуществляющих незаконные финансовые операции. Регулярный мониторинг данного показателя позволит контролирующим и налоговым органам бороться с использованием фирм-однодневок в различных противозаконных схемах по минимизации налогообложения.
На основании всего вышесказанного может быть рекомендовано включение в формы отчетности банков РФ сведений о своем клиентском портфеле. Это позволит сократить практику использования фиктивных фирм с целью противозаконной минимизации налогов и другой противоправной деятельности (хищение, отмывание преступных доходов, серого экспорта и др.).
Учитывая, что большинство структур, созданных с целью манипулирования финансами в интересах третьих лиц, не имеет официального персонала или число работников таких организаций несопоставимо с объемом финансовой деятельности, введение требования об обязательном раскрытии информации о численности персонала в значительной степени затруднит деятельность фирм-однодневок.
Дарья Гармоненко